Modelé ABC métier

Mission

Accompagner un acteur national de la protection sociale dans l’évolution de son outil de pilotage interne des coûts avec pour objectif :

• Le pilotage des coûts par activités et services
• Une meilleure intégration des périmètres,
• L’uniformatisation de la mise en œuvre et de l’utilisation du modèle.

Réalisations

• Lancement du projet, communication et pilotage
• Séminaire de formation et d’acculturation au modèle ABC
• Formalisation du catalogue de prestations du client
• Définition du modèle d’activités
• Création des rapports à produire et des dimensions à prendre en compte
• Collecte des données ressources et valorisation des activités
• Définition des inducteurs d’activité
• Définition des unités d’œuvre d’allocation des services sur les prestations
• Valorisation et validation du modèle de coûts global
• Macro-plan d’industrialisation du modèle globale
• Accompagnement et gestion du changement

Résultats

• Modèle de coûts Métier déployé et opérationnel
  • Valorisation 2024 des coûts complets des prestations effectuées avec Valoptia.ABC
  • Analyse des coûts pour chaque entité (35 caisses locales) ainsi qu’en vision « Binôme », « Trinôme » et au global sur la base de rapports BI dédiés
    • Analyse « Drill-down » de la structure des coûts
    • Analyse croisée des dépenses selon les axes ABC (Ressources/Activités/Services) par niveau d’entités
  • Partage des résultats avec les différentes entités
  • Analyses spécifiques des coûts de certains secteurs d’activité

Facteurs de succès

• Un sponsor fort avec une véritable volonté de réussite
• Une équipe projet et un directeur de projet très impliqués et motivés
• Une mise en œuvre en deux temps avec un première phase projet réalisée avec 5 caisses pilotes, et une deuxième phase de déploiement du modèle sur les 30 autres caisses
• Une conduite du changement importante (formation, acculturation, communication, accompagnement personnalisé lors d’ateliers dédiés…)

Chiffres clés

• +70 participants directs sur le projet (équipe projet, contrôleurs de gestion et responsables opérationnels)
• +50 utilisateurs du modèle de coûts
• +1.000 m€ de coûts structurés
• +2 ans d’accompagnement