Conception d’un modèle de Costing ABC

Mission

Accompagner la Direction financière de notre client, entreprise dans le secteur public, dans la conception de leur modèle de costing ABC (Activity-Based Costing).

Chiffres clés

• 8 participants directs sur le projet (CDG et Pilotage SI Finance)
• 30 responsables interviewés de manière transverse au niveau de l’organisation
• + 500 MCHF de budget structuré
• +12 mois d’accompagnement de la conception à la validation du modèle, en passant par une phase de testing

Résultats

• Réalisation de la cartographie des processus et activités cibles du modèle de gestion
• Evolution du besoin initial : passage d’un modèle de costing (analyse des coûts) à un modèle de pilotage de la marge (analyse de la rentabilité)
• Conception du modèle d’analyse de la rentabilité cible qui permet :
  • D’allouer l’ensemble des dépenses aux produits et services commercialisés
  • De répartir les revenus afin de piloter la marge
• Structuration d’un tableau de bord de pilotage des coûts et de la rentabilité

Facteurs de succès

• Compréhension des tenants et aboutissants par l’ensemble des parties
• Appropriation de la démarche par l’équipe projet et participation active lors des différentes phases du projet
• Cartographie visuelle des étapes d’allocation des coûts et des revenus