Performance & Controlling Management

Une expertise COST HOUSE, et CRISTAL DÉCISIONS à présent intégrée à MASAÏ

Nos missions combinent expertise conseil et outils dédiés, avec l’appui de VALOPTIA, une solution logicielle du groupe.

−40 % de temps de reporting, +25 % de précision : le pilotage qui transforme

Nous vous aidons à mettre en place les processus et outils de controlling pour un pilotage efficace de votre performance : budget, forecast rolling, KPIs actionnables, tableaux de bord automatisés et pilotage catégoriel. Nos clients réduisent en moyenne de 40 % le temps de production de leurs reportings et améliorent de 25 % la précision de leurs prévisions.

Vos outils de pilotage vous donnent-ils les moyens de décider vite et bien ?

Business Cases & Témoignages Clients

Business Case

Refonte du dispositif de controlling pour un groupe de services B2B (CA 1,2Md€)

Réduction de 40 % du temps de production des reportings mensuels

“Un pilotage en temps réel de la performance par business unit, adopté par 15 directeurs”
Business Case

Mise en place d'un forecast rolling pour un groupe pharmaceutique (Top 20 mondial)

Amélioration de 25 % de la précision des prévisions à 3 mois

“Une capacité d’anticipation renforcée pour les décisions d’investissement et de lancement”
Business Case

Déploiement d'un cockpit de pilotage pour une ETI industrielle multi-sites (8 usines)

Clôture mensuelle ramenée de 15 à 5 jours ouvrés

“Un langage commun de la performance entre siège et filiales, avec rituels de pilotage structurés”
Business Case

Modèle carbone par service pour un opérateur télécom (15 millions de clients)

Mesure de l’empreinte GES de 100 % des services commercialisés en 4 mois

“Un reporting ESG différenciant auprès des investisseurs et conforme CSRD”

Comprendre vos objectifs et vos priorités

Budgets trop longs à produire : le processus budgétaire mobilise plusieurs semaines ou mois, avec beaucoup d’allers-retours Excel.
Manque de lien avec la stratégie : les budgets sont construits par nature comptable et non par leviers opérationnels de performance.
Peu de réactivité en cours d’année : les entreprises pilotent sur le budget initial sans réelle logique de forecast ou d’atterrissage.
Peu de visibilité sur les drivers économiques : les tableaux de bord suivent les chiffres mais rarement les causes économiques des écarts.
Une faible appropriation par les opérationnels : le budget reste un outil de la finance et non un outil de pilotage des managers.

Déployer notre approche

Clarifier les leviers de performance : identifier les drivers économiques (volumes, prix, productivité, coûts de structure, investissements) pour passer d’un budget comptable à un budget économique.
Structurer un processus budgétaire efficace : cadrage stratégique, hypothèses macro, construction par entité, collecte et consolidation, arbitrages, validation, exécution — pour un cycle plus rapide, plus fiable et plus collaboratif.
Mettre en place un pilotage dynamique : forecasts trimestriels ou mensuels, rolling forecast, scénarios et simulations Activity Based Budgeting, analyse des écarts — pour piloter la trajectoire économique, pas uniquement le budget initial.
Profiter du processus budgétaire pour ancrer les actions de compétitivité : démarche BBZ (Budget Base Zéro) faisant du budget un outil d’optimisation des coûts.
Accompagner l’industrialisation du dispositif : solutions tactiques basées sur la bureautique, la BI et l’IA, déploiement de notre outil de simulation et de budget analytique, cadrage et mise en œuvre des solutions EPM.
Faire monter en maturité les équipes Contrôle de gestion et les équipes opérationnelles.

Générer des résultats concrets et durables

Un processus budgétaire structuré : calendrier budgétaire, rôles et responsabilités, méthodologie de construction du budget.
Un modèle budgétaire robuste : maquettes bureautique ou outil EPM, drivers économiques, automatisation des consolidations.
Un dispositif de forecast et de simulations : forecast mensuel ou trimestriel, modèle d’atterrissage, modèles Activity Based Budgeting, scénarios.
Des tableaux de bord de pilotage : suivi budget vs réel, analyse des écarts, KPI de performance.
Une meilleure appropriation du pilotage par les opérationnels.

Business Cases & Témoignages Clients

Business Case

Amélioration du processus budgétaire dans un groupe industriel

Cycle budgétaire réduit de 12 à 6 semaines, mise en place d’un forecast trimestriel et amélioration de la fiabilité des prévisions.

“Un processus budgétaire deux fois plus rapide et un pilotage en cours d’année réellement actionnable.”
Business Case

Mise en place d'un pilotage économique dans une banque

Identification des drivers de coûts par catégorie de dépenses, nouveaux tableaux de bord de performance intégrant données financières et opérationnelles, meilleure visibilité sur les coûts de structure.

“Un pilotage économique partagé entre la finance et les métiers, ancré dans les leviers opérationnels.”
Business Case

Structuration du pilotage budgétaire dans une entreprise agro-industrielle

Modèle budgétaire basé sur les drivers opérationnels, meilleure anticipation des marges et amélioration de la prise de décision.

“Une trajectoire de marge anticipée et des décisions opérationnelles mieux éclairées.”

Comprendre vos objectifs et vos priorités

Trop d’indicateurs : les tableaux de bord contiennent parfois des dizaines d’indicateurs, sans hiérarchie ni priorité — les managers se perdent dans l’information.
Des indicateurs déconnectés de la stratégie : les KPI suivent l’activité, mais pas nécessairement les leviers clés de performance économique. Ils deviennent des outils de reporting plutôt que de pilotage.
Des tableaux de bord trop complexes : techniquement avancés mais peu compréhensibles pour les opérationnels, qui passent plus de temps à lire les données qu’à prendre des décisions.
Un manque de réactivité : les indicateurs arrivent souvent trop tard dans le cycle de décision. Les organisations pilotent le passé plutôt que la trajectoire.
Une faible appropriation par les équipes : les KPI sont parfois définis uniquement par la finance ou la direction, et les opérationnels ne se sentent pas réellement responsables des indicateurs.

Déployer notre approche

Aligner la stratégie avec le pilotage : partir des objectifs stratégiques pour identifier les objectifs opérationnels et les résultats clés, et construire les KPI autour d’eux.
Définir une architecture d’indicateurs cohérente, à plusieurs niveaux (Direction générale, directions métiers, managers opérationnels), avec un tableau de bord adapté au rôle de chacun.
Concevoir des tableaux de bord lisibles et utiles permettant une lecture rapide de la situation, l’identification des écarts et l’aide à la décision.
Accompagner la structuration de la collecte et la fiabilisation des référentiels et des données.
Mettre en place un véritable rituel de pilotage pour transformer les données en décisions et en actions concrètes.

Générer des résultats concrets et durables

Une cartographie claire des KPI.
Une architecture de tableaux de bord par niveau de management.
Des dashboards lisibles et actionnables.
Un plan d’industrialisation des tableaux de bord et des données.
Une culture de pilotage de la performance, où les indicateurs deviennent un outil de dialogue entre la finance et les opérationnels.

Business Cases & Témoignages Clients

Business Case

Mise en place de tableaux de bord dans une banque

Réduction du nombre de KPI de 80 à 25, création de tableaux de bord exécutifs et meilleure lisibilité de la performance.

“Un pilotage exécutif clair, focalisé sur les KPI réellement décisionnels.”
Business Case

Pilotage opérationnel dans un groupe industriel

Mise en place de KPI production, suivi de la productivité et amélioration du pilotage des coûts.

“Un dialogue finance / opérations renforcé autour d’indicateurs partagés.”
Business Case

Structuration des KPI dans une entreprise de services

Définition d’une architecture KPI claire, mise en place de tableaux de bord par équipe et amélioration du pilotage des marges.

“Une responsabilisation accrue des équipes sur la performance et les marges.”

Comprendre vos objectifs et vos priorités

Vous pilotez vos achats d’énergie à l’aveugle : pas de vision temps réel sur la dépense, les consommations, les dépassements…

Vos équipes passent des dizaines d’heures chaque mois à réconcilier manuellement les factures fournisseur avec les consommations réelles.
Vos équipes passent des dizaines d’heures chaque mois à réconcilier manuellement les factures fournisseur avec les consommations réelles.
Vous n’avez aucun système d’alerte lorsque les prix de marché (Base, Peak, Off-Peak : France ou Europe) atteignent vos seuils d’achat cibles.
La détection d’une erreur de facturation ou d’un dépassement de puissance souscrite arrive trop tard et se traduit directement par un surcoût.
Votre périmètre multi-sites (électricité, gaz, réseau de chaleur urbain, propane) n’est géré nulle part de façon centralisée et cohérente.
Vos contrats fournisseur (EDF, Engie, TotalEnergies…) et vos données de distribution (ENEDIS, GRDF, Régie) sont éparpillés entre plusieurs portails, sans vision consolidée.

Générer des résultats concrets et durables

Une plateforme web dédiée à votre périmètre : accès sécurisé 24h/24, visualisation de tous vos PDL/PCE/GI/PRM et énergies, hub centralisé vers Enedis, GRDF, GRTgaz, historique par site, énergie et poste horosaisonnier.
Des rapports personnalisés et complets : ranking des sites les plus consommateurs, top anomalies du mois, score de conformité, suivi d’optimisations, prévision de dépenses — dashboards conçus sur mesure par nos experts.
Surveillance des consommations en temps réel : détection automatique des dépassements journaliers de puissance souscrite et identification des consommations anormales (week-end, nuit, fermeture).
Alertes marché automatiques sur tous marchés européens : Base/Peak/Off-Peak Cal, Q+1, M+1 (EPEX, TTF, EEX, NBP, PEGAS, Nordpool…) avec seuils haut/bas, notifications email temps réel et carnet d’ordres intégré.
Contrôle de facturation mensuel et détection d’erreurs : reconstitution théorique des factures, comparaison automatique théorique vs réel, détection des erreurs (TURPE, dépassement de puissance, fiscalité — accise électricité, TICGN, index estimés), identification des FNP à provisionner, suivi du budget annuel par entité.
Services sur mesure : suivi d’un périmètre C5 après tempête, suivi des coupures ENEDIS pour un opérateur Telecom, notes de marché pays-spécifiques, connecteurs API sur bases open-data (météo, production ENR…).

Déployer notre approche

Un accès 24h/24 à vos tableaux de bord énergie consolidés (tous sites, toutes énergies) avec drill-down jusqu’au PDL.
Des alertes automatiques sur vos marchés cibles : vous ne ratez plus jamais une fenêtre d’achat favorable.
Un suivi mensuel de contrôle de facturation avec les écarts théorique/réel chiffrés et les FNP à provisionner.
Une détection des anomalies de consommation, avant que la facture ne tombe.
Un accès unifié à tous vos espaces fournisseur et distributeur, sans jongler entre plusieurs portails.
Des services construits sur mesure par rapport à votre besoin spécifique.

Business Cases & Témoignages Clients

Business Case

Suivi mensuel multi-énergies pour un Groupe national d'EHPAD (300 établissements, budget énergie ~24 M€/an, périmètre électricité, gaz naturel, réseau de chaleur urbain et propane) — déploiement de l'offre de suivi et contrôle de facturation, reconstitution théorique mensuelle des factures par nos experts et comparaison automatique à la facture réelle.

Récupération centralisée des factures fournisseurs en amont des établissements, comparaison simplifiée budgets mensuels vs dépenses réelles, détection d’erreurs de facturation facilitée et livrables mensuels spécifiques pour les FNP.

“Une vision centralisée et fiabilisée du parc, des erreurs de facturation détectées au bon moment et un provisionnement comptable sécurisé.”

Comprendre vos objectifs et vos priorités

Une vision fragmentée des coûts de flotte : dépenses réparties entre loueurs, assureurs, fournisseurs d’énergie, maintenance et fiscalité automobile, sans vision consolidée du coût réel.
Une analyse historique insuffisamment exploitée : données loueurs, cartes carburant, télématique et assurances rarement consolidées pour comprendre l’évolution des coûts et des usages.
Une absence de projection financière à moyen terme : entre fiscalité automobile, transition énergétique et évolution des usages, la flotte nécessite une projection budgétaire pluriannuelle.
Des décisions de mobilité prises sans simulation économique : car policy, électrification ou évolution des kilométrages impactent fortement le TCO sans modèle budgétaire structuré pour les éclairer.

Déployer notre approche

1. Analyse historique des coûts et des usages : consolidation des factures loueurs, contrats de financement, données télématiques, consommations carburant/énergie, données RH conducteurs, car policy, fiscalité automobile (TVS, malus, amortissements), assurance et sinistralité — pour reconstituer une vision précise du TCO par véhicule, population et entité.
2. Construction du budget et du forecast flotte : modèle budgétaire prévisionnel sur 3 à 4 ans (cycles de renouvellement) intégrant loyers/financement, carburant ou énergie, entretien et maintenance, fiscalité, assurances et coûts d’exploitation — avec un forecast dynamique pour anticiper les évolutions.
3. Modélisation de scénarios stratégiques : simulation de l’impact économique du passage thermique → hybride/électrique, des évolutions de car policy, des variations de kilométrages contractuels, de la fiscalité automobile et de la transformation du modèle de gestion de flotte.

Générer des résultats concrets et durables

Une vision claire et consolidée du TCO de votre flotte automobile, par véhicule, par population et par entité.
Un budget flotte fiable et anticipé, construit sur un modèle financier robuste intégrant les évolutions fiscales, énergétiques et réglementaires.
Une aide à la décision pour les directions financières et achats grâce aux scénarios modélisés pour arbitrer vos décisions de mobilité.
Une optimisation durable des coûts de mobilité : 8 à 10 % d’économies en moyenne sur les coûts globaux de flotte, avec une meilleure maîtrise budgétaire et une performance environnementale renforcée.

Business Cases & Témoignages Clients

Business Case

Mettre en place une politique unique tout en générant des économies

370 renouvellements menés, 12 % d’économies sur le budget flotte et 190 k€ de cash récupérés immédiatement grâce au réajustement des contrats — avec un modèle premium accessible dès la première catégorie RH.

“Une politique Groupe unifiée, des communications harmonisées entre entités et un catalogue premium maîtrisé économiquement, validé en CSE.”
Business Case

Refondre le catalogue et mettre en place une politique de verdissement engageante

Part des véhicules électriques au catalogue portée à 55 %, part de la flotte en électrique post-commande passée de 10 % à 20 %, baisse de 18 % du CO₂ moyen du catalogue, mise en conformité TAI dès la première année et 80 % des commandes en 100 % électrique.

“Une nouvelle Car Policy clé en main, présentée en CSE extraordinaire, avec une politique de recharge à domicile structurée et une dynamique de verdissement embarquée par les collaborateurs.”