Modelo ABC de negócio

Missão

Acompanhar um ator nacional da proteção social na evolução da sua ferramenta interna de gestão de custos com o objetivo de:

• Gestão de custos por atividades e serviços
• Melhor integração dos perímetros,
• Uniformização da implementação e utilização do modelo.

Realizações

• Lançamento do projeto, comunicação e gestão
• Seminário de formação e familiarização com o modelo ABC
• Formalização do catálogo de serviços do cliente
• Definição do modelo de atividades
• Criação dos relatórios a produzir e das dimensões a considerar
• Coleta de dados de recursos e valorização das atividades
• Definição dos direcionadores de atividade
• Definição das unidades de obra para alocação dos serviços às prestações
• Valorização e validação do modelo global de custos
• Macroplano de industrialização do modelo global
• Acompanhamento e gestão da mudança

Resultados

• Modelo de custos de negócio implementado e operacional
  • Valorização 2024 dos custos completos das prestações realizadas com Valoptia.ABC
  • Análise de custos para cada entidade (35 caixas locais), bem como em visão «Binômio», «Trinômio» e global, com base em relatórios de BI dedicados
    • Análise «Drill-down» da estrutura de custos
    • Análise cruzada das despesas segundo os eixos ABC (Recursos/Atividades/Serviços) por nível de entidade
  • Partilha dos resultados com as diferentes entidades
  • Análises específicas de custos de determinados setores de atividade

Fatores de sucesso

• Um patrocinador forte com verdadeira vontade de sucesso
• Uma equipa de projeto e um diretor de projeto muito envolvidos e motivados
• Uma implementação em duas fases, com uma primeira fase realizada com 5 caixas piloto e uma segunda fase de implantação do modelo nas outras 30 caixas
• Uma gestão da mudança significativa (formação, familiarização, comunicação, acompanhamento personalizado em workshops dedicados…)

Números-chave

• +70 participantes diretos no projeto (equipa de projeto, controladores de gestão e responsáveis operacionais)
• +50 utilizadores do modelo de custos
• +1.000 m€ de custos estruturados
• +2 anos de acompanhamento