Performance & Controlling Management

Uma expertise COST HOUSE e CRISTAL DÉCISIONS agora integrada na MASAÏ

As nossas missões combinam expertise de consultoria e ferramentas dedicadas, com o apoio da VALOPTIA, uma solução de software do grupo.

−40 % de tempo de reporting, +25 % de precisão: a gestão que transforma

Ajudamos a implementar processos e ferramentas de controlling para uma gestão eficaz da sua performance: orçamento, forecast contínuo, KPIs acionáveis, dashboards automatizados e gestão por categorias. Os nossos clientes reduzem em média 40 % do tempo de produção dos seus reportings e melhoram em 25 % a precisão das suas previsões.

As suas ferramentas de gestão dão-lhe os meios para decidir de forma rápida e eficaz?

Cases & Depoimentos de Clientes

Caso de Negócio

Reestruturação do sistema de controlling para um grupo de serviços B2B (CA 1,2Md€)

Redução de 40 % do tempo de produção dos reportings mensais

“Uma gestão em tempo real da performance por unidade de negócio, adotada por 15 diretores”
Caso de Negócio

Implementação de um forecast contínuo para um grupo farmacêutico (Top 20 mundial)

Melhoria de 25% na precisão das previsões a 3 meses

“Uma capacidade de antecipação reforçada para decisões de investimento e lançamento”
Caso de Negócio

Implementação de um cockpit de gestão para uma ETI industrial multi-sites (8 fábricas)

Fechamento mensal reduzido de 15 para 5 dias úteis

“Uma linguagem comum de desempenho entre a sede e as filiais, com rituais de gestão estruturados”
Business Case

Modelo de carbono por serviço para um operador de telecomunicações (15 milhões de clientes)

Medição da pegada de GEE de 100% dos serviços comercializados em 4 meses

“Um reporting ESG diferenciador junto dos investidores e conforme a CSRD”

Compreender os seus objetivos e prioridades

Orçamentos demasiado longos a produzir: o processo orçamental mobiliza várias semanas ou meses, com muitas idas e voltas no Excel.
Falta de ligação com a estratégia: os orçamentos são construídos com base contabilística e não nos alavancadores operacionais de desempenho.
Pouca reatividade ao longo do ano: as empresas gerem com base no orçamento inicial sem uma verdadeira lógica de forecast ou de estimativa final.
Pouca visibilidade sobre os drivers económicos: os dashboards acompanham os números, mas raramente as causas económicas dos desvios.
Baixa apropriação pelos operacionais: o orçamento continua a ser uma ferramenta da área financeira e não uma ferramenta de gestão para os gestores.

Implementar a nossa abordagem

Clarificar os alavancadores de desempenho: identificar os drivers económicos (volumes, preços, produtividade, custos de estrutura, investimentos) para passar de um orçamento contabilístico para um orçamento económico.
Estruturar um processo orçamental eficaz: enquadramento estratégico, hipóteses macro, construção por entidade, recolha e consolidação, arbitragens, validação, execução — para um ciclo mais rápido, mais fiável e mais colaborativo.
Implementar uma gestão dinâmica: forecasts trimestrais ou mensais, rolling forecast, cenários e simulações de Activity Based Budgeting, análise de desvios — para gerir a trajetória económica, não apenas o orçamento inicial.
Aproveitar o processo orçamental para consolidar ações de competitividade: abordagem BBZ (Orçamento Base Zero) tornando o orçamento uma ferramenta de otimização de custos.
Acompanhar a industrialização do dispositivo: soluções táticas baseadas em ferramentas de escritório, BI e IA, implantação da nossa ferramenta de simulação e de orçamento analítico, definição e implementação de soluções EPM.
Elevar o nível de maturidade das equipes de Controle de Gestão e das equipes operacionais.

Gerar resultados concretos e sustentáveis

Um processo orçamentário estruturado: calendário orçamentário, papéis e responsabilidades, metodologia de construção do orçamento.
Um modelo orçamentário robusto: planilhas ou ferramenta EPM, drivers econômicos, automação das consolidações.
Um dispositivo de forecast e de simulações: forecast mensal ou trimestral, modelo de previsão de fechamento, modelos de Activity Based Budgeting, cenários.
Painéis de controle de gestão: acompanhamento orçamento vs realizado, análise de desvios, KPIs de desempenho.
Uma melhor apropriação da gestão pelos times operacionais.

Cases & Depoimentos de Clientes

Business Case

Melhoria do processo orçamental num grupo industrial

Ciclo orçamental reduzido de 12 para 6 semanas, implementação de um forecast trimestral e melhoria da fiabilidade das previsões.

“Um processo orçamental duas vezes mais rápido e uma gestão ao longo do ano realmente acionável.”
Business Case

Implementação de uma gestão econômica em um banco

Identificação dos drivers de custos por categoria de despesas, novos painéis de desempenho integrando dados financeiros e operacionais, melhor visibilidade sobre os custos de estrutura.

“Uma gestão econômica compartilhada entre a área financeira e as áreas operacionais, ancorada nos drivers operacionais.”
Business Case

Estruturação da gestão orçamentária em uma empresa agroindustrial

Modelo orçamentário baseado em drivers operacionais, melhor antecipação das margens e melhoria na tomada de decisão.

“Uma trajetória de margem antecipada e decisões operacionais mais bem fundamentadas.”

Compreender seus objetivos e suas prioridades

Indicadores em excesso: os painéis às vezes contêm dezenas de indicadores, sem hierarquia nem prioridade — os gestores se perdem na informação.
Indicadores desconectados da estratégia: os KPIs acompanham a atividade, mas não necessariamente os principais alavancadores de desempenho econômico. Eles se tornam ferramentas de reporte em vez de gestão.
Painéis de controlo demasiado complexos: tecnicamente avançados, mas pouco compreensíveis para os operacionais, que passam mais tempo a ler os dados do que a tomar decisões.
Falta de reatividade: os indicadores chegam frequentemente tarde demais no ciclo de decisão. As organizações gerem o passado em vez da trajetória.
Uma baixa apropriação pelas equipas: os KPI são por vezes definidos apenas pela finança ou pela direção, e os operacionais não se sentem realmente responsáveis pelos indicadores.

Implementar a nossa abordagem

Alinhar a estratégia com a gestão: partir dos objetivos estratégicos para identificar os objetivos operacionais e os resultados-chave, e construir os KPI em torno deles.
Definir uma arquitetura de indicadores coerente, a vários níveis (Direção geral, direções de negócio, gestores operacionais), com um painel de controlo adaptado ao papel de cada um.
Conceber painéis de controlo legíveis e úteis que permitam uma leitura rápida da situação, a identificação de desvios e o apoio à decisão.
Acompanhar a estruturação da recolha e a fiabilização dos referenciais e dos dados.
Implementar um verdadeiro ritual de gestão para transformar dados em decisões e ações concretas.

Gerar resultados concretos e duradouros

Um mapeamento claro dos KPI.
Uma arquitetura de painéis de controlo por nível de gestão.
Painéis de controlo legíveis e acionáveis.
Um plano de industrialização dos painéis de controlo e dos dados.
Uma cultura de gestão de desempenho, onde os indicadores se tornam uma ferramenta de diálogo entre a finança e as áreas operacionais.

Cases & Depoimentos de Clientes

Caso de Negócio

Implementação de painéis de controlo num banco

Redução do número de KPI de 80 para 25, criação de painéis de controlo executivos e melhor legibilidade do desempenho.

“Uma gestão executiva clara, focada nos KPI realmente decisivos.”
Caso de Negócio

Gestão operacional num grupo industrial

Implementação de KPI de produção, acompanhamento da produtividade e melhoria da gestão de custos.

“Um diálogo reforçado entre finanças e operações com base em indicadores partilhados.”
Caso de Negócio

Estruturação de KPI numa empresa de serviços

Definição de uma arquitetura de KPI clara, implementação de dashboards por equipa e melhoria da gestão das margens.

“Maior responsabilização das equipas quanto ao desempenho e às margens.”

Compreender os seus objetivos e as suas prioridades

Você gere as suas compras de energia às cegas: sem visão em tempo real sobre despesas, consumos, excessos…

As suas equipas passam dezenas de horas todos os meses a reconciliar manualmente as faturas dos fornecedores com os consumos reais.
As suas equipas passam dezenas de horas todos os meses a reconciliar manualmente as faturas dos fornecedores com os consumos reais.
Você não tem nenhum sistema de alerta quando os preços de mercado (Base, Peak, Off-Peak: França ou Europa) atingem os seus limiares de compra alvo.
A deteção de um erro de faturação ou de um excesso de potência contratada chega tarde demais e traduz-se diretamente em custos adicionais.
O seu perímetro multi-site (eletricidade, gás, rede de aquecimento urbano, propano) não é gerido de forma centralizada e coerente em nenhum lugar.
Os seus contratos de fornecimento (EDF, Engie, TotalEnergies…) e os seus dados de distribuição (ENEDIS, GRDF, Régie) estão espalhados por vários portais, sem uma visão consolidada.

Gerar resultados concretos e duradouros

Uma plataforma web dedicada ao seu perímetro: acesso seguro 24h/24, visualização de todos os seus PDL/PCE/GI/PRM e energias, hub centralizado para Enedis, GRDF, GRTgaz, histórico por site, energia e posto horo-sazonal.
Relatórios personalizados e completos: ranking dos sites com maior consumo, principais anomalias do mês, score de conformidade, acompanhamento de otimizações, previsão de despesas — dashboards concebidos sob medida pelos nossos especialistas.
Monitorização dos consumos em tempo real: detecção automática de ultrapassagens diárias da potência contratada e identificação de consumos anormais (fim de semana, noite, encerramento).
Alertas automáticos de mercado em todos os mercados europeus: Base/Peak/Off-Peak Cal, Q+1, M+1 (EPEX, TTF, EEX, NBP, PEGAS, Nordpool…) com limites alto/baixo, notificações por email em tempo real e livro de ordens integrado.
Controle mensal de faturação e detecção de erros: reconstituição teórica das faturas, comparação automática teórico vs real, detecção de erros (TURPE, ultrapassagem de potência, fiscalidade — imposto sobre eletricidade, TICGN, índices estimados), identificação dos FNP a provisionar, acompanhamento do orçamento anual por entidade.
Serviços sob medida: acompanhamento de um perímetro C5 após tempestade, monitorização de interrupções ENEDIS para um operador de telecom, notas de mercado específicas por país, conectores API em bases open-data (meteorologia, produção de energias renováveis…).

Implantar a nossa abordagem

Acesso 24h/24 aos seus painéis de energia consolidados (todos os sites, todas as energias) com drill-down até ao PDL.
Alertas automáticos sobre seus mercados-alvo: você nunca mais perde uma janela de compra favorável.
Acompanhamento mensal do controle de faturação com desvios teórico/real quantificados e FNP a provisionar.
Detecção de anomalias de consumo, antes que a fatura chegue.
Um acesso unificado a todos os seus espaços de fornecedor e distribuidor, sem precisar alternar entre vários portais.
Serviços construídos sob medida de acordo com a sua necessidade específica.

Cases & Depoimentos de Clientes

Business Case

Acompanhamento mensal multi-energias: Grupo EHPAD (220 estabelecimentos)

Recolha centralizada das faturas de fornecedores antes dos estabelecimentos, comparação simplificada entre orçamentos mensais e despesas reais, deteção facilitada de erros de faturação e entregáveis mensais específicos para FNP.

“Uma visão centralizada e fiável do parque, erros de faturação detetados no momento certo e um provisionamento contabilístico seguro.”

Compreender os seus objetivos e as suas prioridades

Uma visão fragmentada dos custos da frota: despesas distribuídas entre locadores, seguradoras, fornecedores de energia, manutenção e fiscalidade automóvel, sem uma visão consolidada do custo real.
Uma análise histórica insuficientemente explorada: dados de locadores, cartões de combustível, telemática e seguros raramente consolidados para compreender a evolução dos custos e dos usos.
Ausência de projeção financeira a médio prazo: entre fiscalidade automóvel, transição energética e evolução dos usos, a frota necessita de uma projeção orçamental plurianual.
Decisões de mobilidade tomadas sem simulação económica: car policy, eletrificação ou evolução das quilometragens impactam fortemente o TCO sem um modelo orçamental estruturado para as orientar.

Implementar a nossa abordagem

1. Análise histórica dos custos e dos usos: consolidação das faturas de locadores, contratos de financiamento, dados telemáticos, consumos de combustível/energia, dados de RH dos condutores, car policy, fiscalidade automóvel (TVS, malus, amortizações), seguros e sinistralidade — para reconstruir uma visão precisa do TCO por veículo, população e entidade.
2. Construção do orçamento e do forecast da frota: modelo orçamental previsional de 3 a 4 anos (ciclos de renovação) integrando aluguer/financiamento, combustível ou energia, manutenção e conservação, fiscalidade, seguros e custos operacionais — com um forecast dinâmico para antecipar evoluções.
3. Modelização de cenários estratégicos: simulação do impacto económico da transição térmico → híbrido/elétrico, das evoluções de car policy, das variações de quilometragens contratuais, da fiscalidade automóvel e da transformação do modelo de gestão de frota.

Gerar resultados concretos e duradouros

Uma visão clara e consolidada do TCO da sua frota automóvel, por veículo, por população e por entidade.
Um orçamento de frota fiável e antecipado, construído sobre um modelo financeiro robusto que integra as evoluções fiscais, energéticas e regulamentares.
Apoio à decisão para as direções financeiras e de compras graças a cenários modelados para orientar as suas decisões de mobilidade.
Uma otimização sustentável dos custos de mobilidade: 8 a 10% de poupança média nos custos globais da frota, com melhor controlo orçamental e desempenho ambiental reforçado.

Cases & Depoimentos de Clientes

Caso de Negócio

Implementar uma política única gerando ao mesmo tempo poupanças

370 renovações realizadas, 12% de poupança no orçamento da frota e 190 k€ de caixa recuperados imediatamente graças ao reajuste dos contratos — com um modelo premium acessível desde a primeira categoria de RH.

“Uma política de Grupo unificada, comunicações harmonizadas entre entidades e um catálogo premium economicamente controlado, validado em CSE.”
Caso de Negócio

Reformular o catálogo e implementar uma política de ecologização envolvente

Percentagem de veículos elétricos no catálogo elevada para 55%, percentagem da frota em elétrico após encomenda passou de 10% para 20%, redução de 18% do CO₂ médio do catálogo, conformidade TAI desde o primeiro ano e 80% das encomendas em 100% elétrico.

“Uma nova Car Policy chave na mão, apresentada em CSE extraordinário, com uma política de carregamento em casa estruturada e uma dinâmica de ecologização incorporada pelos colaboradores.”